Calculadora de IVA

Calculadoras relacionadas

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la tasa de IVA en cada país de LATAM?

Las tasas del impuesto al valor agregado varían significativamente entre los países de LATAM. Tasas generales en 2024: México: IVA del 16 % (Ley del IVA, SAT). En la franja fronteriza norte de México (ciudades limítrofes con EE.UU. como Tijuana, Mexicali, Ciudad Juárez, Nuevo Laredo) aplica la tasa reducida del 8 %. Colombia: IVA del 19 % (Estatuto Tributario, DIAN). Algunos bienes tienen tarifa del 5 % (bienes de canasta familiar) o 0 % (alimentos básicos, medicamentos). Chile: IVA del 19 % (SII). Perú: IGV (Impuesto General a las Ventas) del 18 % (16 % IGV + 2 % IPM, SUNAT). Argentina: IVA del 21 % (general); 10,5 % (tasa reducida para alimentos básicos, libros, bienes de capital); 27 % (servicios públicos para uso comercial). Bolivia: IVA del 13 % (SIN). Ecuador: IVA del 12 % (SRI), con incremento reciente a 15 % para ciertos servicios. Uruguay: IVA del 22 % (general); 10 % (bienes de primera necesidad). Paraguay: IVA del 10 % (general); 5 % (ciertos alimentos y medicamentos). Guatemala: IVA del 12 %. Honduras: ISV (Impuesto sobre Ventas) del 15 %; 18 % en bebidas alcohólicas y tabaco. Nicaragua: IVA del 15 %. Costa Rica: IVA del 13 %. Panamá: ITBMS del 7 %; 10 % en alcoholes y 15 % en tabaco. Venezuela: IVA del 16 %.

¿Cómo funciona el IVA en México y qué es el SAT?

En México, el IVA es administrado por el SAT (Servicio de Administración Tributaria). La tasa general es del 16 % y aplica a la mayoría de bienes y servicios. Hay casos de tasa 0 % (alimentos básicos sin procesar: frutas, verduras, carnes crudas, leche; medicamentos; libros y periódicos impresos) y exenciones (seguros de vida, intereses de hipotecas, servicios educativos). En la franja fronteriza norte, la tasa es del 8 % para bienes y servicios al consumo final. El IVA en México funciona como IVA normal (crédito-débito): el vendedor cobra el IVA al cliente y lo declara mensualmente ante el SAT; puede acreditarse contra el IVA pagado en compras (IVA acreditable). Quienes emiten facturas (CFDI) deben incluir el IVA desglosado. Desde 2014, todos los contribuyentes personas físicas y morales con ingresos deben emitir CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) para sus ventas. Para el consumidor final que no es contribuyente de IVA, el impuesto es un costo sin posibilidad de recuperarlo.

¿Cómo funciona el IVA en Colombia y quiénes son responsables?

En Colombia, el IVA es regulado por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) con base en el Estatuto Tributario. La tasa general es del 19 %. Las tasas diferenciales son: 5 % para bienes como plaguicidas, abonos, ciertos servicios hoteleros, y algunos vehículos e implementos agrícolas; 0 % para alimentos de la canasta familiar básica (carnes, frutas, verduras, huevos, leche, pan, arroz, pasta), medicamentos, libros y revistas, servicios de educación y salud. Quiénes son responsables del IVA: personas jurídicas y personas naturales que sean comerciantes y cuyas ventas brutas superen 3.500 UVT anuales (2024: aprox. COP 163.000.000 al año); también los que pertenecen a grupos con obligación por decreto. Los no responsables (pequeños comerciantes o profesionales por debajo del umbral) cobran el precio sin IVA. Para saber si debes cobrar IVA en tu negocio, consulta la clasificación en el Registro Único Tributario (RUT) de la DIAN.

¿Cómo se calcula el IVA en Chile y qué es el SII?

En Chile, el IVA (19 %) es administrado por el SII (Servicio de Impuestos Internos). Es el impuesto indirecto más importante del país y financia gran parte del presupuesto público. A diferencia de otros países, Chile tiene muy pocas excepciones: casi todos los bienes y servicios están gravados con el 19 %. Las principales exenciones son: exportaciones de bienes (tasa 0 %); servicios de salud y educación prestados por establecimientos reconocidos; seguros de vida; ciertos arrendamientos habitacionales; transporte de pasajeros. El IVA en Chile se declara mensualmente (Formulario 29 del SII). Desde 2014, el SII implementó el sistema de Factura Electrónica obligatorio para todas las empresas, lo que ha aumentado significativamente la recaudación y reducido la evasión. Para los consumidores finales, los precios en supermercados, tiendas y restaurantes siempre incluyen el IVA; la tasa efectiva para el consumidor es el precio final. Para las empresas, el IVA débito (de ventas) se compensa con el IVA crédito (de compras e insumos) cada mes.

¿Qué diferencia hay entre añadir IVA y extraer IVA?

Son dos operaciones inversas con usos distintos. Añadir IVA: partes del precio sin impuesto (base imponible) y calculas el precio total que pagará el comprador. Fórmula: Precio total = Base imponible x (1 + tasa/100). Ejemplo: base de 1.000 MXN con IVA 16 % → total = 1.000 x 1,16 = 1.160 MXN. Uso típico: comerciante que quiere saber cuánto cobrar al cliente incluyendo el IVA. Extraer IVA: partes del precio total (con impuesto incluido) y calculas cuánto era la base y cuánto es el IVA. Fórmula: Base = Precio total / (1 + tasa/100). IVA = Precio total - Base. Ejemplo: precio final de 1.160 MXN con IVA 16 % → base = 1.160 / 1,16 = 1.000 MXN; IVA = 160 MXN. Uso típico: contable que recibe una factura y necesita separar la base del impuesto para el registro contable, o consumidor que quiere saber cuánto IVA pagó en un ticket de compra. El error más común es confundir los dos modos: si tienes 1.160 MXN con IVA y aplicas "añadir 16 %", obtendrías 1.345,6 MXN (incorrecto). Siempre verifica el modo de la calculadora antes de calcular.

¿Qué es el IGV en Perú y en qué se diferencia del IVA?

El IGV (Impuesto General a las Ventas) es el equivalente peruano del IVA. Lo administra la SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria). La tasa total es del 18 %: 16 % de IGV propiamente dicho + 2 % de IPM (Impuesto de Promoción Municipal). Funciona igual que el IVA en otros países: el vendedor cobra el 18 % al comprador y lo declara mensualmente. Exenciones del IGV en Perú: exportaciones (tasa 0 %); ciertos servicios financieros; servicios de salud prestados por el MINSA; servicios educativos de colegios y universidades; transporte público de pasajeros; espectáculos culturales. Diferencia conceptual con el IVA: ninguna; el nombre es diferente por razones históricas. En la práctica, cualquier persona natural o jurídica que supere los 50 UIT (2024: 257.500 PEN anuales) en ventas debe registrarse como contribuyente del IGV ante la SUNAT y emitir boletas electrónicas o facturas electrónicas. Los Comprobantes de Pago Electrónicos son obligatorios para todos los negocios formales en Perú desde 2019.

¿Cómo emitir una factura con IVA correctamente en LATAM?

Los requisitos básicos de una factura con IVA varían por país pero comparten elementos comunes: Campos obligatorios en toda LATAM: fecha de emisión; número de folio correlativo; datos del emisor (nombre/razón social, RFC/RUT/NIT/RUC según el país, dirección); datos del receptor; descripción detallada de los bienes o servicios; subtotal (base imponible); tasa y monto del impuesto; total con impuesto incluido. En México, las facturas deben ser CFDI emitidos a través del SAT o de un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación). El RFC del receptor es obligatorio para facturas mayores a 2.000 MXN. En Colombia, las Facturas Electrónicas de Venta están reguladas por la DIAN; el NIT del emisor y el NIT o cédula del receptor son obligatorios. En Chile, las facturas electrónicas se emiten a través del sistema del SII o sistemas contables certificados. En Perú, los Comprobantes de Pago Electrónicos se emiten a través de la plataforma SOL de la SUNAT. Una calculadora de IVA como esta ayuda a verificar que los montos en la factura son correctos antes de emitirla, evitando errores de redondeo o de aplicación de la tasa incorrecta.

¿Cómo afecta el IVA a los precios del e-commerce en LATAM?

El e-commerce ha complicado la recaudación del IVA en LATAM porque muchas plataformas internacionales (Amazon, Alibaba, Wish) históricamente no cobraban IVA en sus ventas a consumidores latinoamericanos. Los países están respondiendo con legislación específica: México: desde 2020, las plataformas digitales (incluyendo Spotify, Netflix, Amazon, Airbnb) deben registrarse en el SAT y retener el 16 % de IVA en sus transacciones con usuarios mexicanos. Colombia: la DIAN obliga desde 2021 a las plataformas digitales extranjeras a registrarse y cobrar el 19 % de IVA. Chile: desde 2020, plataformas como Netflix, Spotify, Airbnb cobran el 19 % de IVA a usuarios chilenos. Perú: desde 2021, plataformas digitales deben cobrar el 18 % de IGV. Para vendedores en marketplaces (Mercado Libre, Amazon México, Linio): las plataformas suelen actuar como agentes de retención del IVA, cobrándolo al comprador y transfiriéndolo al fisco. Es fundamental que los vendedores en e-commerce entiendan si son o no responsables del IVA en cada marketplace donde operan, para no cobrar de más ni tributar de menos.