Calculadora de Nómina

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Preguntas frecuentes

¿Cómo funciona la retención de IRPF en España y por qué es progresiva?

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en España es un impuesto progresivo: cada tramo de renta tributa a un tipo diferente, no toda la renta al tipo del tramo más alto. Tramos de la escala general 2024: hasta 12.450 euros, el tipo es del 19 %; de 12.450 a 20.200 euros, el 24 %; de 20.200 a 35.200 euros, el 30 %; de 35.200 a 60.000 euros, el 37 %; de 60.000 a 300.000 euros, el 45 %; más de 300.000 euros, el 47 %. Ejemplo: salario bruto anual de 30.000 euros. Los primeros 12.450 tributan al 19 % = 2.365,50 euros. Los siguientes 7.750 (hasta 20.200) al 24 % = 1.860 euros. Los siguientes 9.800 (de 20.200 a 30.000) al 30 % = 2.940 euros. Total IRPF = 7.165,50 euros. Tipo efectivo = 7.165,50 / 30.000 = 23,9 %. El tipo marginal (del tramo más alto que alcanza) es el 30 %, pero el tipo efectivo real es inferior porque los tramos inferiores tributan menos. Esta calculadora aplica exactamente este cálculo por tramos.

¿Cómo calcular el ISR (impuesto sobre la renta) sobre el salario en México?

En México, el ISR sobre salarios es retenido mensualmente por el empleador y se rige por la tabla de ISR de personas físicas asalariadas publicada anualmente por el SAT (Servicio de Administración Tributaria). Tramos de ISR mensual 2024 (orientativos, consultar SAT para valores exactos): hasta 746,04 MXN el 1,92 %; de 746,04 a 6.332,05 el 6,40 %; de 6.332,05 a 11.128,01 el 10,88 %; de 11.128,01 a 12.935,82 el 16 %; de 12.935,82 a 15.487,71 el 17,92 %; de 15.487,71 a 31.236,49 el 21,36 %; de 31.236,49 a 49.233,00 el 23,52 %; de 49.233,00 a 93.993,90 el 30 %; de 93.993,90 a 125.325,20 el 32 %; de 125.325,20 a 375.975,61 el 34 %; a partir de 375.975,61 el 35 %. Adicionalmente, el empleador descuenta las cuotas obrero-patronales del IMSS (seguridad social), cuya parte del trabajador incluye: enfermedades y maternidad (0,40 % del salario), invalidez y vida (0,625 %), retiro (2 %, pero a cargo del empleador), cesantía y vejez (1,125 %). El subsidio al empleo reduce el ISR para salarios bajos. Para calcular con exactitud, usa la calculadora oficial del SAT en sat.gob.mx.

¿Cómo funciona la retención en la fuente sobre salarios en Colombia?

En Colombia, la retención en la fuente de salarios es efectuada por el empleador y se calcula sobre los ingresos laborales usando el procedimiento del artículo 383 del Estatuto Tributario o el Procedimiento 2 (tabla de retención basada en el salario promedio de los últimos 12 meses). Tabla de retención en la fuente 2024 (en UVT; 1 UVT = 47.065 COP en 2024): hasta 95 UVT mensuales (4.471.175 COP): 0 %. De 95 a 150 UVT: 19 % sobre el exceso de 95 UVT. De 150 a 360 UVT: 28 % sobre el exceso de 150 UVT. De 360 a 640 UVT: 33 % sobre el exceso de 360 UVT. De 640 a 945 UVT: 35 % sobre el exceso de 640 UVT. De 945 a 2.300 UVT: 37 % sobre el exceso de 945 UVT. Mas de 2.300 UVT: 39 % sobre el exceso de 2.300 UVT. Adicionalmente, el trabajador contribuye al sistema de seguridad social: pensiones (4 % del salario base), salud (4 %), y no hay descuento de ARL para el trabajador (la paga el empleador). Para cálculos precisos, consulta el portal de la DIAN en dian.gov.co o usa las calculadoras de la herramienta Siigo, Legis o Nómina en Línea.

¿Cómo funciona el impuesto único de segunda categoria sobre salarios en Chile?

En Chile, el impuesto que grava los sueldos y salarios de empleados dependientes es el Impuesto Único de Segunda Categoría (IUSC), administrado por el SII (Servicio de Impuestos Internos) y retenido mensualmente por el empleador. Es progresivo con exención para los primeros 13,5 UTM mensuales (en 2024: aprox. 896.000 CLP mensuales). Tramos del IUSC mensual 2024 (en UTM; 1 UTM de enero 2024 = 66.362 CLP): hasta 13,5 UTM: exento (0 %). De 13,5 a 30 UTM: 4 %. De 30 a 50 UTM: 8 %. De 50 a 70 UTM: 13,5 %. De 70 a 90 UTM: 23 %. De 90 a 120 UTM: 30,4 %. De 120 a 150 UTM: 35 %. Mas de 150 UTM: 40 %. El empleador también descuenta las cotizaciones previsionales del trabajador: AFP (10 % del salario imponible para pensión + comision de la AFP: 0,58-1,45 %); salud: 7 % (a FONASA o ISAPRE). Para calcular tu sueldo liquido, usa la calculadora de la ACHS, el simulador de sueldos del SII en sii.cl o las plataformas de liquidaciones de Sueldo.cl o Buk.

¿Qué son las pagas extra y cuantas se pagan en distintos paises?

Las pagas extraordinarias (aguinaldo en LATAM) son ingresos adicionales obligatorios por ley en muchos países, fuera del salario mensual ordinario. Detalle por país: España: dos pagas extra obligatorias (junio y diciembre), cada una de valor equivalente al salario mensual. Algunas empresas las prorratean en 12 meses en vez de pagarlas en dos periodos; por eso esta calculadora muestra el neto en 12 y en 14 pagas. México: aguinaldo obligatorio de al menos 15 días de salario (Ley Federal del Trabajo, artículo 87), pagadero antes del 20 de diciembre. Muchas empresas pagan 30-45 días como prestación superior. Colombia: prima de servicios semestrales equivalente a 15 días de salario, pagadera en junio y diciembre (Ley 21 de 1982). Chile: no existe una paga extra obligatoria general equivalente al aguinaldo, pero existe el bono de escolaridad, bono de vacaciones y gratificaciones legales (25 % del ingreso mensual mensual con tope, o el 30 % de las utilidades del empleador). Perú: CTS (Compensación por Tiempo de Servicios) semestrales equivalentes a medio sueldo, depositados en mayo y noviembre; gratificaciones de julio (Fiestas Patrias) y diciembre (Navidad), cada una de un sueldo completo. Argentina: SAC (Sueldo Anual Complementario), medio sueldo en junio y medio sueldo en diciembre.

¿Que cotizaciones sociales paga el trabajador en LATAM?

Las cotizaciones de seguridad social a cargo del trabajador varían significativamente entre países. España: cotización total del trabajador = 6,4 % del salario bruto (contingencias comunes 4,7 %, desempleo 1,55 %, formación profesional 0,1 %, FOGASA 0,2 %). Esta es la tasa que aplica esta calculadora. México: cuotas IMSS del trabajador: enfermedades y maternidad 0,40 %, invalidez y vida 0,625 %, guarderias 0 % (solo empleador), pensión (SAR) 0 % (solo empleador), retiro 2 % (empleador), cesantía y vejez 1,125 %. Total aproximado del trabajador: 2,15-3 % según categoría salarial. Colombia: pensión 4 %, salud 4 %. Total: 8 % del salario base de cotización. Chile: AFP 10 % + comision AFP (0,58-1,45 %), salud 7 %. Total: aprox. 17,5-18,5 %. Perú: pensiones en SPP (AFP): 10 % + comision (1,5-1,9 %) o SNP (ONP): 13 %. Salud (EsSalud): pagado íntegramente por el empleador (9 %). Argentina: jubilación 11 %, INSSJP (PAMI) 3 %, obra social 3 %. Total: 17 %. La alta cotización de los trabajadores de LATAM (especialmente Chile con 17,5 %, Argentina con 17 % y Colombia con 8 %) explica parte del diferencial entre salario bruto y salario neto.

¿Como negociar el salario bruto pensando en el neto que quiero recibir?

La estrategia correcta al negociar un salario es definir primero el neto mensual que necesitas y luego calcular el bruto que debes pedir. Muchos trabajadores de LATAM cometen el error de negociar el bruto sin calcular cuanto realmente recibirán. Metodología inversa: define tu neto objetivo. Ejemplo: necesitas 2.500 euros netos al mes en España. Con esta calculadora puedes invertir el razonamiento: empieza con un bruto alto (ej. 45.000 euros anuales) y va ajustando hasta encontrar el bruto que genera el neto objetivo. Alternativa para México: si quieres 35.000 MXN netos mensuales, el bruto debe ser aprox. 35.000 / 0,78-0,82 = 42.700-44.900 MXN/mes dependiendo de las deducciones del IMSS y el tramo de ISR. Para Colombia: con 4.000.000 COP netos deseados, necesitas un bruto de aprox. 4.000.000 / (1 - 0,08 SS - 0,04 retencion estimada) = 4.690.000 COP bruto aprox. Factores adicionales a negociar mas alla del salario: bonos de desempeño, vales de despensa o alimentacion (en Mexico, exentos de ISR hasta cierto monto), seguro de gastos medicos mayores, fondo de ahorro patronal, dias de vacaciones adicionales a los legales, y flexibilidad horaria o home office que tiene valor economico real (ahorro en transporte, alimentacion).

¿Que diferencia hay entre salario bruto, coste empresa y salario neto?

Estas tres cifras representan el mismo empleo desde tres perspectivas distintas. Salario bruto: el ingreso total del trabajador antes de deducciones. Es el que aparece en el contrato. Deducciones del trabajador (cotizaciones sociales + impuesto a la renta) = salario neto que recibe el trabajador. Coste empresa (en Espana: salario bruto + cuota empresarial a la Seguridad Social, aprox. 30-33 % adicional sobre el bruto): lo que realmente le cuesta al empleador contratar a esa persona. Ejemplo en Espana: salario bruto 30.000 euros/ano. Cuota SS empresarial aprox. 9.600 euros. Coste empresa total aprox. 39.600 euros. Ejemplo en Mexico: salario bruto 30.000 MXN/mes. Cuotas patronales IMSS aprox. 5.500-7.000 MXN/mes. Reparto de utilidades (PTU) anual estimado. Infonavit aportacion patronal (5 % del salario). Coste empresa total: aprox. 37.000-39.000 MXN/mes. Para la empresa, la decision de contratar vs subcontratar freelance debe comparar el coste empresa total (no solo el bruto) con el costo del freelance incluidos impuestos. Para el trabajador, comparar una oferta de empleo formal con una de trabajo independiente debe considerar que el empleo formal incluye prestaciones (seguridad social, vacaciones, aguinaldo) que el independiente debe autofinanciar.